كيفية تقديم الإقرار الضريبي خطوة بخطوة
مقدمة: لماذا يجب تقديم الإقرار الضريبي بدقة وفي الوقت المحدد؟
يُعد تقديم الإقرار الضريبي أحد أهم الالتزامات النظامية على المنشآت في السعودية، سواء كانت شركات صغيرة، مؤسسات فردية، أو متاجر إلكترونية. وهو العملية التي تُقدّم فيها المؤسسة تفاصيل إيراداتها ومشترياتها لحساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة.
ومع التحول الرقمي في المملكة، أصبح بإمكان المنشآت تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا بسهولة عبر منصة هيئة الزكاة، مما قلل الأخطاء وسرّع العملية بشكل كبير.
كما يمكن استخدام أنظمة محاسبية مثل "إي-فاتورة E-Fatoora" للحصول على تقارير جاهزة تساعد في تسريع عملية إعداد الإقرار.
ما هو الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي هو تقرير رسمي يتم رفعه إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، ويتضمن:
-
إجمالي المبيعات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
-
إجمالي المشتريات
-
ضريبة المدخلات والمخرجات
-
صافي الضريبة الواجب سدادها أو استردادها
ويجب تقديم هذا الإقرار بشكل شهري أو ربع سنوي حسب حجم إيرادات المنشأة.
أنواع الإقرارات الضريبية في السعودية
1. إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT)
وهو الأكثر شيوعًا، ويُطلب من كل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
2. إقرار ضريبة الدخل والزكاة
يخص الشركات الخاضعة لضريبة الدخل والمنشآت التي تُطبق عليها الزكاة السنوية.
كيفية إعداد الإقرار الضريبي — خطوة بخطوة
خطوات وطريقة تقديم الإقرار الضريبي
وتشمل:
1. جمع البيانات المالية
اجمع:
-
إجمالي المبيعات
-
الفواتير الإلكترونية الصادرة
-
فواتير المشتريات
-
المصاريف الخاضعة للضريبة
استخدام أنظمة الفوترة مثل "إي-فاتورة" يساعد في استخراج تقارير جاهزة تسهّل الإعداد.
2. التحقق من صحة الفواتير الإلكترونية
تأكد أن:
-
الفواتير مطابقة لمتطلبات ZATCA
-
لا توجد فواتير ناقصة أو مكررة
-
الفواتير المبسطة تحتوي على QR
3. حساب ضريبة القيمة المضافة
يجب حساب:
-
ضريبة المخرجات (على المبيعات)
-
ضريبة المدخلات (على المشتريات)
ثم احتساب الفرق بينهما.
طريقة تقديم الإقرار الضريبي عبر منصة هيئة الزكاة
1. تسجيل الدخول
عبر منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
2. اختيار الإقرار الضريبي
انتقل لقائمة "الإقرارات" ثم اختر:
-
إقرار ضريبة القيمة المضافة
-
أو الإقرار الخاص بالزكاة والدخل
3. تعبئة البيانات
أدخل:
-
إجمالي المبيعات
-
المشتريات
-
الضريبة المحتسبة
4. المراجعة والتأكد
راجع الإقرار بالكامل قبل إرساله لتجنب الأخطاء.
5. رفع الإقرار الضريبي
قدّم الإقرار واضغط "إرسال".
6. السداد
سيظهر "فاتورة سداد" يمكنك دفعها عبر البنك.
أخطاء شائعة عند تقديم الإقرار الضريبي
-
إدخال قيمة مبيعات غير دقيقة
-
إغفال فواتير المشتريات
-
أخطاء في احتساب ضريبة القيمة
-
مشكلات في ربط الفوترة الإلكترونية
-
التأخر في تقديم الإقرار (يترتب عليه غرامات)
كيف يساعدك نظام "إي-فاتورة"؟
نظام إي-فاتورة يمكن أن يساعد المنشآت بشكل كبير عبر:
-
توليد تقارير جاهزة للإقرارات الضريبية
-
أرشفة الفواتير إلكترونيًا بشكل متوافق مع ZATCA
-
حساب الضرائب تلقائيًا
-
تقليل الأخطاء البشرية في البيانات
وهو خيار ممتاز للشركات الصغيرة والمتوسطة التي ترغب في تقديم إقراراتها بسهولة.
أسئلة شائعة حول تقديم الإقرار الضريبي
1. كم مرة يجب تقديم الإقرار؟
شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم المبيعات.
2. هل يمكن تعديل الإقرار بعد إرساله؟
نعم، من خلال "الإقرار المعدل".
3. هل يوجد غرامات عند التأخير؟
قد تصل الغرامة إلى 25% من قيمة الضريبة.
4. هل يجب رفع الإقرار الضريبي إلكترونيًا فقط؟
نعم، لا يوجد تقديم ورقي.